Como é tributada a renda do BDC? (2024)

Como é tributada a renda do BDC?

Os dividendos do BDC sãotributados principalmente com taxas normais de imposto de renda, No entanto, após o final do ano, um BDC pode designar uma parte dos dividendos do ano anterior como “retorno de capital”, que pode ser tratado como ganho de capital.

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Quais são os benefícios fiscais de um BDC?

Os BDCs podem ser registrados como Empresas de Investimento Regulamentadas (RIC), potencialmente proporcionando aos investidores uma vantagem fiscal.Os RICs devem distribuir 90% de sua receita aos investidores, permitindo que a pessoa jurídica fique isenta de tributos federais.

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Os BDCs são isentos de impostos?

Um BDC é uma empresa para fins de imposto de renda federal dos EUA, masnão paga imposto em nível de entidade. Como resultado, um BDC é um bloqueador fiscal muito eficiente para uma estratégia de empréstimo direto dos EUA – um BDC bloqueia ECI e UBTI para investidores isentos de impostos e fora dos EUA.

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Os BDCs são tributados como REITs?

Mais especificamente, atualmente,Os BDCs não recebem a mesma paridade fiscal que os REITssob a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017, que permite uma dedução de repasse de 20% da renda empresarial qualificada.

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Como é tributado o rendimento do investimento empresarial?

Freqüentemente, a receita do investimento inclui juros e dividendos. A renda que você recebe de juros e dividendos não qualificados é geralmente tributada de acordo com a alíquota normal do imposto de renda. Certos dividendos, por outro lado, podem receber tratamento fiscal especial, que geralmente são tributados com taxas mais baixas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

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Os BDCs precisam pagar dividendos?

Lembrar:As empresas de desenvolvimento de negócios são obrigadas a pagar pelo menos 90% de seus lucros como dividendos. Mas os ganhos do BDC podem ser cíclicos.

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A venda de equipamentos empresariais é lucro tributável?

De modo geral, as vendas de bens como equipamentos, edifícios, veículos e móveis serão tributadas emtaxas normais de imposto de renda, enquanto os ativos intangíveis, como o goodwill ou a propriedade intelectual, serão tributados com base nas taxas de ganhos de capital.

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Qual é a taxa de incentivo para o BDC?

Normalmente, os BDCs administrados por um consultor de investimentos cobram uma taxa de consultoria, que geralmente é igual a 1,5% - 2% dos ativos brutos do fundo anualmente, mais certas taxas de incentivo geralmenteaté 20% de quaisquer lucros obtidos.

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Os BDCs são um bom investimento?

Como resultado,Os BDCs são amplamente considerados bons candidatos para uma conta de aposentadoria com vantagens fiscais, como IRA ou 401k. Os BDC pagam as suas distribuições como uma combinação de rendimento ordinário e dividendos não qualificados, dividendos qualificados, retorno de capital e ganhos de capital.

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Qual é a alavancagem média de um BDC?

A alavancagem regulatória média (excluindo empréstimos da Small Business Administration) foi1,15x em YE22, que subiu de 1,10x no final de 2021, uma vez que os BDC recorreram a linhas de crédito garantidas para tirar partido de oportunidades de originação mais atraentes e registaram depreciação líquida não realizada, em média, em todas as carteiras.

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Quais são os riscos do BDC?

Muitos BDCs são negociados publicamente e estão abertos a investidores de varejo. Os BDCs oferecem aos investidores elevados rendimentos de dividendos e algum potencial de valorização de capital. O uso intenso de alavancagem e a segmentação de empresas pequenas ou em dificuldades pelos BDCs os tornam investimentos de risco relativamente alto.

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Quais são as perspectivas para o BDC em 2024?

Embora as perspectivas para 2024 para os BDC estejam a deteriorar-se devido ao enfraquecimento esperado nas métricas de qualidade dos activos e ao aumento dos custos do serviço da dívida resultante de taxas de juro mais elevadas para os mutuários,A Fitch espera que o rendimento líquido do investimento e a cobertura de dividendos para BDCs permaneçam relativamente fortes no próximo ano.

Como é tributada a renda do BDC? (2024)
Um REIT é melhor do que um BDC?

Resumo. REITs e BDCs são ativos complementares que funcionam bem juntos em um portfólio focado em dividendos.REITs são mutuários de dívidas, enquanto BDCs são credores de dívidas. O aumento das taxas de juro beneficia os BDC e é um obstáculo para os REIT, enquanto a queda das taxas de juro tem o efeito oposto.

Devo relatar ações sobre impostos se ganhei menos de US$ 1.000?

Em um mundo:sim. Se você vendeu algum investimento, seu corretor fornecerá um 1099-B. Este é o formulário que você usará para preencher o Anexo D em sua declaração de imposto de renda.

Quanto da receita de investimento é isenta de impostos?

A receita de investimento também pode estar sujeita a um imposto adicional de 3,8% se você estiver acima de um determinado limite de renda. Em geral, se sua renda bruta ajustada modificada for superior a US$ 200.000 (declarações individuais) ou US$ 250.000 (declarações de casamento em conjunto), você poderá estar devendo o imposto. (Esses limites não estão atualmente indexados pela inflação.)

Você tem que pagar ganhos de capital depois dos 70 anos?

Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido.

Quais são as regras do BDC?

Os BDCs estão sujeitos às obrigações de prestação de informações nos termos do Exchange Act e aos requisitos de governança corporativa nos termos do Exchange Act e da Lei de 1940. Os BDCs devem apresentar relatórios trimestrais no Formulário 10-Q, relatórios anuais no Formulário 10-K e relatórios atuais no Formulário 8-K de acordo com a Seção 13(a) (15 U.S.C.

Por que os rendimentos do BDC são tão altos?

Uma característica definidora dos BDC é o seu elevado rendimento relativamente a activos de rendimento mais tradicionais, como a dívida empresarial ou governamental.A natureza do crédito privado dos BDC, aliada à sua estrutura de repasse de rendimentos fiscalmente eficiente e à utilização de alavancagem, é o que permite que os BDCs ofereçam esses rendimentos atraentes.

Você pode manter um BDC em um IRA?

Na verdade, os BDCs são frequentemente chamados de “capital privado negociado publicamente”. No entanto, ao contrário de um investimento num capital privado tradicional – que pode exigir investimentos mínimos de dezenas de milhões de dólares – uma empresa de desenvolvimento de negócios pode ser comprada como qualquer outra ação numa conta de corretagem ou IRA.

Como posso evitar o imposto sobre ganhos de capital nas vendas de equipamentos?

Manter ativos tributáveis ​​a longo prazo.

A maneira mais fácil de reduzir os impostos sobre ganhos de capital é simplesmente manter ativos tributáveis ​​por um ano ou mais para se beneficiar da taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Vender meu negócio conta como receita?

O lucro recebido da venda dos ativos comerciais provavelmente será tributado com base nas taxas de ganhos de capital, enquanto o valor que você recebe sob um contrato de consultoria será uma renda normal.

A venda de uma empresa é tributada como rendimento normal?

A venda de ativos de capital resulta em ganho ou perda de capital. A venda de bens imóveis ou bens depreciáveis ​​usados ​​no negócio e mantidos por mais de 1 ano resulta em ganho ou perda de uma transação da seção 1231.A venda de estoque resulta em receita ou perda ordinária.

Qual é o maior estoque de BDC?

ClassificaçãoCDBValor de mercado
#1ARCC11.69B
#2OBD5,75B
#3FSK5,60B
#4BXSL4,93B
mais 46 linhas

Os BDCs se dão bem com o aumento das taxas de juros?

Na verdade, você ficará surpreso ao saber que mais de 80% dos empréstimos nas carteiras dos BDC estão vinculados a uma taxa flutuante, o que significa diretamente que os BDCs estão bem posicionados para registrar receitas de juros crescentes durante um cenário de taxas crescentes como o que estamos enfrentando. estão passando atualmente.

Qual é a isenção isenta para o BDC?

A tutela isenta (1)permite que os BDCs, sob certas condições, emitam ou vendam títulos seniores de acordo com requisitos de cobertura de ativos mais flexíveise (2) permite que BDCs atualmente proibidos de se envolver em transações de coinvestimento com certas pessoas afiliadas façam coinvestimentos subsequentes com uma ou ...

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Author: Rev. Leonie Wyman

Last Updated: 27/02/2024

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