Por que os fluxos de caixa não são iguais aos fluxos de renda?
No entanto,certos itens são tratados de forma diferente na demonstração do fluxo de caixa e na demonstração do resultado. As despesas não monetárias, como depreciação, amortização e remuneração baseada em ações, devem ser incluídas no lucro líquido, mas esses custos não reduzem a quantidade de caixa que uma empresa gera em um determinado período.
As demonstrações do fluxo de caixa e do lucro líquido são diferentes na maioria dos casos porque há um intervalo de tempo entre as vendas documentadas e os pagamentos reais. Se os clientes faturados pagarem em dinheiro durante o próximo período, a situação estará sob controle.
Uma demonstração de fluxo de caixa estabelece os fluxos de caixa de uma empresa provenientes de suas atividades operacionais, de suas atividades de financiamento e de suas atividades de investimento.. Uma demonstração de resultados fornece aos usuários as receitas e ganhos de uma empresa, bem como despesas e perdas, durante um período específico de tempo.
Principais conclusões. Receita é o dinheiro que uma empresa ganha com a venda de seus produtos e serviços.Fluxo de caixa é o valor líquido de dinheiro transferido para dentro e para fora de uma empresa.
Então, fluxo de caixa é o mesmo que lucro? Não, existem diferenças gritantes entre as duas métricas.O fluxo de caixa é o dinheiro que entra e sai do seu negócio durante um determinado período, enquanto o lucro é o que resta da sua receita após a dedução dos custos..
O lucro e o fluxo de caixa são elementos importantes de um negócio saudável e em crescimento, masEles não são a mesma coisa. Para administrar seu negócio, você deve entender a diferença entre ganhar dinheiro e administrar dinheiro.
Uma empresa pode obter lucro líquido e ter fluxo de caixa negativo. Obter receita não significa necessariamente que a empresa recebeu dinheiro imediatamente.A movimentação real de dinheiro pode acontecer mais tarde. Por exemplo, uma empresa vendeu mercadorias e acumulou lucro na demonstração de resultados, mas ainda não recebeu o dinheiro.
Comparando a Demonstração do Fluxo de Caixa com a Demonstração do Resultado
A principal ligação entre as duas demonstrações é através do valor do lucro líquido calculado na demonstração do resultado. Este valor se torna a primeira linha da seção de fluxo de caixa líquido das atividades operacionais na demonstração do fluxo de caixa ao usar o método indireto.
Se todas as receitas e despesas operacionais de uma empresa fossem em dinheiro, então o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais (demonstração do fluxo de caixa) seria igual ao lucro líquido (demonstração do resultado). No entanto, este raramente é o caso.
A diferença entre fluxo de caixa e receita bruta
A receita bruta é apenas um reflexo de quão bem a empresa vendeu seus produtos ou serviços. Isso significa que o valor inclui pagamentos não recebidos (vendas a crédito) e a receita existe, masa empresa tem um fluxo de caixa ruim porque tudo envolve pagamentos de crédito.
A que é igual o fluxo de caixa?
Resumo. Fluxo de caixa líquido =Entradas totais de caixa – Saídas totais de caixa. Aprenda como usar esta fórmula e outras para melhorar sua compreensão do seu fluxo de caixa.
Neste exemplo,o fluxo de caixa é mais importante porque mantém o negócio funcionando e ao mesmo tempo mantém o lucro. Como alternativa, uma empresa pode ver um aumento na receita e no fluxo de caixa, mas há uma dívida substancial, portanto a empresa não obtém lucro.
Existem três tipos de fluxo de caixa que as empresas devem acompanhar e analisar para determinar a liquidez e solvência do negócio:fluxo de caixa das atividades operacionais, fluxo de caixa das atividades de investimento e fluxo de caixa das atividades de financiamento. Todos os três estão incluídos na demonstração do fluxo de caixa da empresa.
Se uma empresa vender um ativo ou parte da empresa para levantar capital, o produto da venda será um acréscimo ao caixa do período. Como resultado, uma empresa poderia ter um prejuízo líquido ao registrar fluxo de caixa positivo proveniente da venda do ativose o valor do ativo excedeu a perda do período.
Quando um cliente paga com crédito, a demonstração de resultados reflete a receita, mas nenhum dinheiro é adicionado à conta bancária. Da mesma forma, qualquer adiantamento em dinheiro será refletido na conta à vista e o saldo da compra do cliente aparecerá nas contas a receber no balanço patrimonial.
Sim, uma empresa lucrativa pode ter fluxo de caixa negativo. O fluxo de caixa negativo não é necessariamente uma coisa ruim, desde que não seja crônico ou de longo prazo. Um único trimestre de fluxo de caixa negativo pode significar uma despesa incomum ou um atraso nos recebimentos desse período. Ou pode significar um investimento no crescimento futuro da empresa.
A principal diferença entre fluxo de caixa e lucro é que, enquanto o lucro indica a quantidade de dinheiro que sobra após o pagamento de todas as despesas, o fluxo de caixa indica o fluxo líquido de entrada e saída de dinheiro de uma empresa.
O fluxo de caixa é importante porque mostra quanto dinheiro uma empresa tem disponível para cumprir suas obrigações. Lucros e perdas, por outro lado, são uma medida para saber se uma empresa está ganhando dinheiro ou não. Uma empresa pode ter fluxo de caixa positivo, mas ainda assim perder dinheiro se suas despesas forem maiores que suas receitas.
O objetivo principal da declaração éfornecer informações relevantes sobre os recebimentos e pagamentos em dinheiro da agência durante um período.
A demonstração do resultado ilustra a lucratividade de uma empresa de acordo com as regras de contabilidade de exercício. O balanço mostra os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa em um determinado momento. A demonstração do fluxo de caixa mostra os movimentos de caixa das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Por que o fluxo de caixa é mais importante do que a demonstração de resultados?
As demonstrações de fluxo de caixa são um bom barômetro para saber se seus níveis de endividamento são sustentáveis e se o custo da dívida é administrável ou não com base em seus fluxos de caixa operacionais sustentáveis. Lembre-se de que você precisa de dinheiro real para pagar suas dívidas e os lucros contábeis não são suficientes.
Independentemente de ser utilizado o método direto ou indireto, a seção operacional da demonstração do fluxo de caixa termina comcaixa líquidofornecido (usado) pelas atividades operacionais. Este é o item de linha mais importante na demonstração do fluxo de caixa.
Principais conclusões. A receita operacional líquida é uma medida de lucratividade no setor imobiliário – a quantidade de fluxo de caixa que uma propriedade gera após as despesas.O fluxo de caixa operacional é o dinheiro que uma empresa gera a partir de suas operações principais.
Comece sua reconciliação com o lucro líquido no topo. Adicione novamente o valor total das despesas não monetárias ao seu fluxo de caixa operacional. A seguir, subtraia a variação do período para cada categoria de ativo circulante. Em seguida, adicione a variação do período em cada categoria do passivo circulante.
Como a demonstração do fluxo de caixa é baseada no regime contábil de caixa,ignora o conceito contábil básico de competência. As demonstrações de fluxo de caixa não são adequadas para avaliar a lucratividade de uma empresa, uma vez que os encargos não monetários são ignorados no cálculo dos fluxos de caixa das atividades operacionais.
