Por que os dividendos em ações não são rendimentos tributáveis?
Uma exceção comum são os dividendos pagos sobre ações mantidas em uma conta de aposentadoria, como Roth IRA, IRA tradicional ou 401(k). Estes dividendos não são tributados uma vez quea maioria dos rendimentos ou ganhos de capital realizados obtidos por esses tipos de contas são tributados diferidos ou isentos de impostos.
Você pode ter alguns dividendos pelos quais não paga imposto de renda federal. Algumas pessoas referem-se a estes como dividendos isentos de impostos. Isso pode acontecerse os seus dividendos forem qualificados e o seu rendimento tributável cair abaixo de um determinado limite ou se forem dividendos isentos de impostos pagos sobre títulos municipais.
Os dividendos de ações geralmente não são tributáveis porqueeles não aumentam a propriedade que o acionista já possui, nem reduzem a propriedade da corporação.
Os dividendos qualificados e ordinários têm diferentes implicações fiscais que afetam o retorno.4 A taxa de imposto é de 0% sobre os dividendos qualificados se o rendimento tributável for inferior a $44.625 para solteiros e $89.250 para declarantes casados em conjunto no ano fiscal de 2023.
Todos os dividendos pagos aos acionistas devem ser incluídos no seu lucro bruto, mas os dividendos qualificados receberão um tratamento fiscal mais favorável. Um dividendo qualificado é tributado à alíquota do imposto sobre ganhos de capital, enquanto os dividendos ordinários são tributados às alíquotas padrão do imposto de renda federal.
Enquantoos dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário, os dividendos qualificados que atendem a determinados requisitos são tributados com taxas mais baixas de ganho de capital. O pagador do dividendo é obrigado a identificar corretamente cada tipo e valor de dividendo para você ao reportá-los em seu Formulário 1099-DIV para fins fiscais.
Quando você reinveste dividendos, para fins fiscais você está essencialmente recebendo o dividendo e depois usando-o para comprar mais ações. Portanto, mesmo que o dividendo não passe pelas suas mãos em dinheiro, ainda é considerado lucro tributável.
A dupla tributação ocorre quando os impostos são cobrados duas vezes sobre uma única fonte de rendimento.Muitas vezes, isso ocorre quando os dividendos são tributados. Assim como os indivíduos, as empresas pagam impostos sobre os lucros anuais. Se estas empresas posteriormente pagarem dividendos aos acionistas, esses acionistas poderão ter de pagar imposto sobre o rendimento sobre elas.
Você receberá um 1099-DIV a cada ano em que receber uma distribuição de dividendos, distribuição de ganhos de capital ou impostos estrangeiros pagos por seus investimentos tributáveis. Masse o valor for inferior a US$ 10 para o ano, nenhum 1099-DIV será enviado. Mas lembre-se: você ainda é obrigado a declarar essa renda ao IRS.
A forma como os dividendos são tributados depende da sua renda, do status do pedido e se o dividendo é qualificado ou não qualificado.Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do lucro tributável e do status do depósito. Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento a taxas de até 37%.
Quanto tempo você tem para manter ações para evitar impostos?
Você pode ter que pagar imposto sobre ganhos de capital sobre ações vendidas com lucro. Qualquer lucro obtido com a venda de ações é tributável em 0%, 15% ou 20% se você detiver as ações pormais de um ano. Se você manteve as ações por um ano ou menos, será tributado de acordo com sua alíquota normal.
Até US$ 3.000 em perdas líquidaspode ser usado para compensar o seu rendimento ordinário (incluindo rendimentos de dividendos ou juros). Observe que você também pode “transportar” perdas para exercícios fiscais futuros.
Exemplos de distribuições não tributáveis incluemdividendos de ações, desdobramentos de ações, direitos de ações e distribuições recebidas de uma liquidação parcial ou total de uma empresa.
E embora os pagadores de dividendos beneficiem actualmente de um tratamento fiscal relativamente favorável, taisações e fundos são indiscutivelmente mais adequados para contas protegidas por impostos do que para contas tributáveis. O principal motivo é o controle. A receita de dividendos, assim como a receita de títulos, não é discricionária.
Um dividendo sobre ações corporativas é tributável quando é sujeito de forma não qualificada à demanda do acionista (Código Sec. 301; Reg. §1.301-1(c)).Para acionistas que utilizam o método de caixa, isso geralmente ocorre quando o pagamento é efetivamente recebido.
O valor que você deve em impostos sobre suas ações dependerá da faixa de impostos em que você se encontra. Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como renda ordinária, assim como seu contracheque.
Pagamentos de pensões, anuidades e juros ou dividendos de suas poupanças e investimentos não são rendimentos para fins de Previdência Social. Você pode precisar pagar imposto de renda, mas não paga impostos da Previdência Social.
Os dividendos são pagos por ação, portanto, quanto mais ações você possuir, maior será o seu pagamento. Oportunidade: Como o rendimento das ações não está relacionado com nenhuma outra atividade que não seja o investimento financeiro inicial,possuir ações que rendem dividendos pode ser uma das formas mais passivas de ganhar dinheiro.
Mesmo que você não tenha recebido o Formulário 1099-DIV,você ainda é obrigado a relatar todos os seus rendimentos de dividendos tributáveis. O Anexo B é necessário quando o valor total de dividendos e/ou juros que você recebe excede US$ 1.500.
Os dividendos ordinários são tributados como rendimento ordinário à sua taxa normal de imposto, enquanto os dividendos qualificados são tributados a uma taxa mais baixa, semelhante à taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Para se qualificar para a taxa de imposto mais baixa sobre dividendos qualificados, os dividendos devem atender a determinados critérios definidos pelo IRS.
Qual é o tratamento tributário federal dos dividendos ordinários?
As alíquotas de imposto para dividendos ordinários são iguais às alíquotas padrão do imposto de renda federal;10% a 37%.
Muitos especialistas financeiros recomendam que vocêreinvestir dividendos na maioria das vezes– e estou inclinado a concordar. O processo é normalmente automatizado, não incorre em nenhuma taxa e dá aos seus acervos um pouco (ou muito) de força extra.
Mas com o portfólio de ações certo, você pode desfrutar de tranquilidade, pois vive inteiramente dos pagamentos de dividendos que ganha. Parece bom demais para ser verdade – masé inteiramente possível, e pessoas ao redor do mundo estão fazendo isso agora. Você também pode – basta um pouco de educação e as ferramentas certas.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
A Regra dos 45 Dias exige que os contribuintes residentes detenham ações em risco durante pelo menos 45 dias (90 dias para ações preferenciais, não incluindo o dia da aquisição ou alienação) para terem direito a Créditos de Franquia.
